Коротко: податки LLC залежать від кількості власників, виду діяльності та штату. Часто LLC нерезидента без діяльності в США не платить федеральний податок на прибуток, але звітувати до IRS вона зобов'язана. Не забувайте і про податки в країні, де ви живете.
Як оподатковується LLC
- Single-member LLC (один власник) — за замовчуванням «прозора» (disregarded entity): прибуток вважається доходом власника. Якщо дохід не пов'язаний з діяльністю в США, федерального податку може не бути. Але щороку подається форма 5472 з 1120.
- Multi-member LLC (кілька власників) — за замовчуванням оподатковується як партнерство: подається форма 1065, власникам видаються K-1. Для іноземних партнерів можуть діяти правила утримання податку.
- Податки штату — у деяких штатах є щорічний franchise tax чи мінімальний податок для LLC. Умови — на сторінках штатів.
- Sales tax — податок з продажу, якщо ви продаєте товари чи послуги покупцям у штатах, де маєте відповідний обов'язок.
- Податки вдома — дохід від LLC зазвичай оподатковується в країні вашого проживання.
Як ми допомагаємо
- Консультація — розбираємо вашу діяльність і структуру компанії.
- Визначаємо обов'язки — федеральні, штату й sales tax.
- Готуємо звіти — форму 5472, 1120, 1065 та інші.
- Нагадуємо про строки — щоб не було штрафів.
- Передаємо питання юристам — коли ситуація нестандартна.
Що потрібно від вас
- Документи LLC і EIN.
- Виписки з рахунків за рік.
- Опис діяльності: що, кому й звідки ви продаєте.
Строки
Строки звітів залежать від форми та штату. Для більшості федеральних звітів LLC за календарний рік граничний строк — навесні наступного року; ми нагадуємо заздалегідь.
Ціна
- Консультація щодо податків — у всіх пакетах LLC (від $100 + збір штату).
- Форма 5472 та інші звіти — за запитом.
- Бухгалтерія — від $150 на місяць.
Часті питання
Чи правда, що LLC нерезидента не платить податків у США?
Не завжди. Це залежить від діяльності, власників і штату. Звітувати потрібно в будь-якому разі.
Що буде, якщо не подати форму 5472?
IRS може нарахувати штраф $25 000 за кожну неподану форму.
Чи потрібно платити податки в Україні?
Зазвичай дохід резидента оподатковується в країні проживання. Деталі залежать від вашої ситуації — радимо перевірити з місцевим податковим консультантом.
Чи потрібно реєструватися для sales tax?
Залежить від того, що й кому ви продаєте. Перевіримо на консультації.